拨入工资、养老单位部分，发放工资、代扣个人养老部分，上缴养老金，该如何做会计分录？_百度知道
拨入工资、养老单位部分，发放工资、代扣个人养老部分，上缴养老金，该如何做会计分录？
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计提工资：借 管理费用
贷 应付工资（包括个人部分社险 个税）计提社险 个税：借 应付工资贷 其他应收款--代扣社险
应交税金--个税交社险：
借 管理费用--社险 （单位部分）
生产成本--社险 （单位部分）
其他应收款--代扣社险（个人部分）贷 银行存款
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谢谢 !以后请多多指教.
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出门在外也不愁公司交纳社会保险，会计分录怎么做？_百度知道
公司交纳社会保险，会计分录怎么做？
我们公司是工业企业。上个月办理的社会保险，但是没有交。这个月要补交。连同这个月的,工资直接进生产成本了。上个月的还用不用补提。这个月的怎么计提？
缴纳时：借：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）
其他应收(付)款--社会保险费（个人部分）
贷：银行存款计提时借：管理费用--社会保险费（单位部分）
贷：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）发放工资时：借：应付职工薪酬--工资（应发数）
贷： 其他应收(付)款--社会保险费（个人部分）
库存现金 （实发数） 补提的分录跟上述分录一样，你只需要在摘要中说明即可。
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企业已成功办理登记手续后，当月15日（含当日）内所申报的社保业务属当月缴费记录，15日后的属次月缴费记录；看情形你应该是下半月办的社保。我公司给新员工办社保是13日去办的，当月就缴纳了；每月向社保公司缴纳的是当月的社保额。而每月工资发放的都是上月的工资额。所以，缴纳社保时分录（按据实列支的原则可以不计提）：借：管理费用—保险费 （单位应缴纳部分）借：其他应收款—代扣代缴员工社保 （企业垫付员工个人应缴纳部分）
贷：现金（我们这里交现金，有的地方可通过银行划款）次月发放工资时：借：应付工资
贷：其他应收款—代扣代缴员工社保（企业垫付员工个人应缴纳部分）
贷：现金或银行存款
为员工缴纳的社保可以在税前扣除:借:管理费用-社保费
其他应付款-代扣社保费
贷:银行存款其他应付款-代扣社保费
是在计提工资时代扣员工个人应缴纳的部分.
社会保险的相关知识
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历史上的今天
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社保五险会计分录
提问者：回答数：1有人关注提问时间：该问题已结束
我从社保打来单子，然后想请教一下那个分录怎么写，主要是公司交的和个人交的这两个不知道怎么写，公司交的那部分应该计入职工工资总额里吗还是个人交的那部分从工资总额里扣，比如应该发放职工2400，但是扣除个人交的社保后就应该发放2176元了，这样理解对吗
我来说两句：
（看不清，点击图片刷新验证码）
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回答者：[等级：财务总监]回答时间：
支付社保费，借&管理费用等相关费用-单位缴纳&借&其他应收款-个人缴纳&贷&银行存款，
计提工资，借&管理费用等相关费用-工资应发数&贷&应付职工薪酬-工资实发数&贷&其他应收款-个人缴纳。
<span id="dings人赞同
回答者：[等级：会计]回答时间：
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提到补钙，大多人想到的是牛奶或钙片，很少有人知道一些家常菜也……您还未登陆，请登录后操作！
每月工资，福利费，社保的计提和发放会计分录应该怎么做
医保是在应付福利费科目中列支，还是直接计入管理费用？
1、医疗保险在“管理费用--劳动保险费”科目中列支。
（1）提取时
借：管理费用--工资
贷：应付工资
（2）发放时
借：应付工资
贷：应交税金--个人所得税
贷：其他应付款--代扣个人社保
（1）可以提取，也可以不提取，如果不提取，发放福利费支出时，直接计入“管理费用--福利费”科目。
（2）如果提取
借：管理费用--福利费
贷：应付福利费
借：应付福利费
（1）单位负担部分，提取时
借：管理费用--劳动保险费
贷：其他应付款--单位负担社保
（2）个人负担部分，在支付工资时代扣。
（3）缴纳时
借：其他应付款--代扣个人社保
借：其他应付款--单位负担社保
贷：银行存款
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